Как рассчитать транспортный налог: что такое повышающий коэффициент, как действует налог на роскошь

Самый простой способ, как рассчитать транспортный налог, – воспользоваться специальным онлайн-калькулятором по регионам. В 2023 г. изменений в законе относительно этого вопроса не много, но касаются они как физических лиц, так и организаций.

Содержание

Основные изменения в транспортном налоге в 2023 и общая информация

С начала года законодательство претерпело несколько изменений.

Как начисляется транспортный налог

Налоговые органы в 2023 г. не имеют права совершать перерасчет, повышать ставку, если транспортный налог уплачивался вовремя. При этом появится возможность избыточно внесенные средства направить на погашение других сборов. Налог за 2023 г. необходимо уплачивать до 1 марта 2024 г.

Кто является плательщиком

В роли плательщика выступают не только обладатели легковых и грузовых автомобилей. Заплатить будет обязан каждый человек, имеющий в собственности транспортное средство, поставленное на учет в обладающих соответствующими полномочиями госорганах.

Ставки налога на автомобиль

Федеральное правительство утверждает лишь базовую ставку, которую в отдельных частях страны могу снизить либо повысить в 1–10 раз. По этой причине суммы несколько различаются в зависимости от региона.

Установленное базовое значение составляет 2,5 руб. за 1 л. с. для машин с показателем до 100 л. с., 5 руб. – для авто до 200 л. с.

Автомобили мощностью менее 150 л. с. в некоторых регионах налогом не облагаются.

Определение налога на роскошь

Платить больше придется людям, чьи транспортные средства стоят более 10 млн руб. Это не рыночная стоимость, а условная. Вне зависимости от того, за сколько вы приобрели свою машину, повышающий коэффициент может быть применен при расчете суммы, которую придется заплатить.

Решение о признании ТС роскошным принимается на основе информации о ценах, получаемой уполномоченными службами от официальных дилеров, поставщиков, производителей.

Кто установил этот налог

Дополнительные повышающие коэффициенты были введены в 2017 г. Тогда Федеральный закон № 214-ФЗ внес корректировки в Налоговый Кодекс Российской Федерации.

Изменилось ли что-то в 2023 году

Начиная с 2023 г. упростили процедуру подтверждения для налоговых служб информации о том, что транспортное средство прекратило существование (например, было утилизировано).

Раньше сведения о том, что ТС больше нет, а значит, и начисления на него поступать не должны, следовало отправлять в налоговую службу сотрудникам ГИБДД.

На деле постоянно возникали проблемы, приходилось обращаться в суд. Теперь же физическое лицо может самостоятельно уведомить налоговые органы о произошедшем, направив заявление.

Кроме того, был расширен список авто, облагающихся повышенным налогом. Перечень с высокой степенью вероятности дополнят к 2024 г.

Утилизация — Об утилизации авто владелец может сообщить лично.

Нужно ли платить налог на роскошь, если автомобиля нет в перечне Минропмторга

Если авто не попало в список Минпромторга, то налог на роскошь оплачивать не придется. Ежегодно перечень машин, для обладателей которых действует повышающий коэффициент от 1,1 до 3, меняется – иногда сокращается, но чаще дополняется.

Порядок начисления налога

Начисления производятся по формуле «Сумма = региональная ставка × мощность двигателя». Единицей измерения последней стала лошадиная сила. В ситуациях, когда авто находится у человека во владении менее 1 года, добавляется еще 1 множитель.

Это число месяцев обладания машиной, разделенное на 12. Считаются лишь полные месяцы. Кроме того, полученное число может быть умножено на повышающий либо понижающий коэффициент.

Какие особенности существуют

Льготы предоставляются:

владельцам ТС, которыми пользуются инвалиды;
обладателям авто, выданных социальной защитой, если мощность двигателя таковых не превышает 100 л. с.

В отдельных регионах льготных категорий больше.

К таковым могут быть причислены:

герои СССР и РФ;
полные кавалеры Орденов Славы;
ветераны боевых действий;
попечители несовершеннолетнего инвалида;
пострадавшие из-за аварии на Чернобыльской АЭС;
многодетные родители.

Наблюдается тенденция к введению льгот для владельцев электромобилей. Льготы действуют лишь в отношении 1 автомобиля, находящегося во владении попадающего в одну из категорий человека.

Инвалид — Для авто, которыми пользуются инвалиды предоставляются льготы.

Порядок уплаты налога на автомобиль

Осуществить уплату сбора возможно, лично явившись в местное отделение ФНС. Удаленно произвести процедуру тоже можно. Подобную услугу предлагает, например сайт МНС.

Воспользоваться можно и банковскими приложениями или официальными сайтами. Кроме того, автовладелец имеет право лично явиться в отделение банка и совершить перевод в налоговую.

Таблица транспортного налога и повышающего коэффициента

До 2022 г. действовали коэффициенты, приведенные в таблице:

Стоимость легкового авто	Возраст (отсчитывая от года выпуска)	Коэффициент
От 3 до 5 млн руб.	2–3 года	1,1
От 3 до 5 млн руб.	1–2 года	1,3
От 3 до 5 млн руб.	До 1 года	1,5
От 5 до 10 млн руб.	До 5 лет	2
От 10 до 15 млн руб.	До 10 лет	3
Более 15 млн руб.	До 20 лет	3

В 2022 г. ситуация несколько изменилась. Роскошью стали считаться лишь автомобили, стоимость которых превышает 10 млн руб. Точный список моделей с указанием возраста и применяющимися для них значениями коэффициента можно посмотреть на официальном сайте Минпромторга. Если ваша машина в перечне отсутствует, дополнительные сборы уплачивать не потребуется.

Образцы расчета налога на авто

Физические лица могут самостоятельно не заниматься расчетами. Это задача налоговых служб. Самостоятельно произвести вычисления следует лишь при наличии личного интереса. Подсчеты производятся по формуле «Сумма = налоговая база × ставка по региону × количество полных месяцев владения/12».